Возврат налогов в Нидерландах — это не «бонус от государства» и не удача для избранных. Это обычная процедура, с которой сталкиваются почти все, кто работал или проживал в стране и платил налоги. Для украинцев в 2026 году эта тема особенно чувствительная: временная защита, разные источники доходов, работа в нескольких странах и полная путаница в том, что и где нужно указывать.
В этом руководстве мы разберём без иллюзий и «страшилок», кому положен возврат налогов в Нидерландах, какие доходы нужно указывать украинцам, как работает подача декларации и почему ошибки чаще всего стоят дороже, чем помощь бухгалтера. Это не рекламный текст и не инструкция «за 5 минут», а практичное объяснение того, как всё действительно работает в 2026 году.
Возврат налогов в Нидерландах: кому, что, когда и как в 2026 году
Возврат налогов в Нидерландах — это стандартная процедура, с которой сталкиваются многие украинцы, работающие или проживающие в стране. В 2026 году правила остаются в целом стабильными, но важно четко понимать, кому саме доступен возврат, какие налоги можно вернуть и в какие сроки.
Кому вообще светит возврат налогов
Возврат возможен, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
-
Вы работали официально (через werkgever, uitzendbureau или по контракту)
-
Вы работали не полный календарный год (переезд, увольнение, смена статуса)
-
У Вас был относительно низкий доход, но налог при этом удерживался
-
Вы работали как ZZP, но в течение года переплатили налоги
-
У Вас есть налоговые льготы (heffingskortingen), которые не были полностью учтены
Коротко: если с Вашего дохода в Нидерландах удерживались налоги — шанс на возврат есть.
Какие налоги можно вернуть
На практике чаще всего подлежат возврату:
-
Inkomstenbelasting — подоходный налог
-
часть loonheffing, если работодатель удержал налог с запасом
-
переплата за счёт heffingskortingen (налоговых скидок)
BTW (НДС) — это отдельная тема. Для наёмных работников он, как правило, не относится к возврату.
Когда можно подать на возврат налогов
В 2026 году действуют следующие сроки:
-
за 2025 налоговый год — подача декларации начинается с 1 марта 2026 года
-
стандартный дедлайн — 1 мая 2026 года
-
для иностранцев и мигрантов часто применяется расширенный срок подачи
-
возврат возможен задним числом до 5 лет
Это означает, что в 2026 году всё ещё можно корректно подать декларации, например, за 2021–2022 годы, если они не были оформлены ранее.
Сколько можно вернуть
Фиксированных сумм не существует, но реальная практика выглядит так:
-
300–800 евро — самый распространённый вариант
-
1 000–2 000 евро — если Вы работали не весь год или имели льготы
-
истории про «вернули 5 000 евро всем подряд» — либо редкие исключения, либо недосказанность
Если Вам обещают гарантированный возврат крупных сумм без анализа — к таким обещаниям стоит относиться скептически.
Интересный факт: почему многие украинцы не получают возврат, хотя он им положен
Один из самых недооценённых фактов о налогах в Нидерландах — возврат не происходит автоматически, даже если Вы переплатили.
По данным практики налоговых консультантов, значительная часть иностранцев, включая украинцев, просто не подаёт декларацию, считая, что “если что-то положено, государство само вернёт”.
На практике Belastingdienst действует иначе: если декларация не подана — возврата не будет, даже при очевидной переплате.
Типичный кейс из практики
Украинец работал в Нидерландах 7 месяцев, затем сменил работу и в конце года уехал.
Налоги удерживались каждый месяц, но доход за год оказался ниже порогов, при которых удержание было оправдано.
Результат:
-
по расчётам — переплата около 1 200 евро
-
декларация не подана
-
деньги “зависли” у государства
Только после подачи декларации возврат был оформлен — через несколько месяцев, без штрафов, но с потерянным временем.
Почему так происходит
Чаще всего люди:
-
не знают, что декларация обязательна для возврата
-
думают, что “работодатель всё уже посчитал”
-
уверены, что при временной защите действуют другие правила
-
откладывают подачу “на потом” и забывают
Факт простой, но неприятный:
если Вы не заявили о переплате — она остаётся у государства.
Что важно помнить
-
возврат налогов — это право, а не автоматическая выплата
-
без декларации даже очевидная переплата не возвращается
-
подать декларацию можно задним числом до 5 лет, но лучше не тянуть
Этот момент часто становится решающим: именно здесь люди либо возвращают свои деньги, либо теряют их без всяких санкций — просто из-за незнания.
Налоговая декларация в Нидерландах: что именно нужно заполнять и где чаще всего ошибаются
Как Вы уже видите из всего вышесказанного, возврат налогов в Нидерландах всегда сводится к одному шагу — подаче налоговой декларации.
Не имеет значения, работали ли Вы несколько месяцев, меняли статус, находились под временной защитой или имели доходы в разных странах. Если декларация не подана или заполнена некорректно — возврата не будет.
Именно на этапе декларации у большинства украинцев возникает больше всего вопросов и ошибок.
Что нужно, чтобы подать налоговую декларацию
Для подачи декларации в Нидерландах требуется стандартный набор данных:
-
BSN
-
DigiD
-
годовые отчёты о доходах:
-
Jaaropgave от работодателя
-
или overzicht доходов
-
-
данные о полученных доходах, пособиях и периодах проживания
-
банковский счёт IBAN для возврата средств
На практике уже на этом этапе многие сталкиваются с трудностями — из-за языка, неполных данных или непонимания, какие документы действительно важны.
Как подаётся налоговая декларация
Существует три официальных способа подачи декларации:
-
через Mijn Belastingdienst
-
через бумажную форму (да, она всё ещё используется)
-
через бухгалтера или налогового консультанта
При самостоятельной подаче важно учитывать:
-
интерфейс полностью на нидерландском языке
-
формулировки часто юридически сложные
-
одна неверная отметка может привести к письму от Belastingdienst и дополнительным вопросам
Украинцы под временной защитой: какие доходы нужно указывать в декларации
Отдельно важно подчеркнуть момент, который вызывает больше всего путаницы.
Если Вы подаёте декларацию как налоговый резидент Нидерландов, в ней указываются все доходы за соответствующий налоговый год, включая доходы, полученные за пределами страны.
Это означает, что украинцы под временной защитой при заполнении декларации обязаны указывать доходы из Украины, если они были получены в том же году.
В декларации указываются, в том числе:
-
зарплата, полученная в Украине
-
пенсии (государственные и другие выплаты)
-
социальная помощь и пособия из Украины
-
доходы ФОП, включая онлайн-деятельность и фриланс
-
проценты по счетам, бонусы, выплаты
-
кешбэки и другие доходы, если они имеют характер дохода
Важно понимать: указывается сам факт получения дохода, а не то, в какой стране он был выплачен.
Нужно ли платить налог в Нидерландах с доходов из Украины
В большинстве случаев:
-
доходы из Украины указываются в декларации,
-
но повторно налог с них не взимается,
-
применяется соглашение об избежании двойного налогообложения.
То есть:
-
декларировать — обязательно
-
платить ещё раз — как правило, нет
Игнорирование этих доходов может привести к корректировке декларации и дополнительным вопросам в будущем.
Где чаще всего возникают ошибки
На практике наиболее распространённые проблемы:
-
неверно выбран налоговый статус;
-
путаница с периодами проживания в Нидерландах;
-
неуказанные доходы или пособия;
-
неправильное применение налоговых скидок;
-
логика «я думал, это не нужно указывать»;
- неверно указаны доход и прибыль в других странах.
Для налоговой важны цифры и факты, а не объяснения постфактум.
Почему без бухгалтера здесь чаще всего сложно
Теоретически декларацию можно заполнить самостоятельно. На практике мешают:
-
языковой барьер
-
нюансы, связанные со статусом украинцев
-
разные источники доходов в нескольких странах
-
полная ответственность за возможные ошибки
Бухгалтер или налоговый консультант:
-
корректно классифицирует доходы
-
видит переплаты и риски
-
помогает сохранить право на возврат
-
экономит время и нервы
Самостоятельное заполнение налоговой декларации без опыта часто приводит не к возврату, а к дополнительным вопросам со стороны налоговой и задержкам. Услуги бухгалтера стоят не так дорого, как Вы могли бы подумать. А с учётом сэкономленного времени, нервов и фактической выгоды от возвращённых денег, такая помощь зачастую оказывается очень выгодной.
Запишитесь на бесплатную консультацию на этой странице:
https://taxnavigator-advice.nl/consultation/
Всего за 15 минут Вы узнаете, положен ли Вам возврат налогов и сколько будут стоить услуги бухгалтера в Вашем конкретном случае.
